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GENERALIDADES - CORRUPCIÓN
“la moral es una cualidad matemática: es la exactitud aplicada a la valoración ética de las acciones” José Ortega y Gasset (1883-1955)...
Christian Vaca
17 oct 20191 Min. de lectura
MARCOS DE REFERENCIA - ISO 37001
“El Banco Mundial estima cada año se paga más de 1 millón de dólares en sobornos, con efectos desastrosos como la erosión de la...
Christian Vaca
16 oct 20191 Min. de lectura
MARCOS DE REFERENCIA - AS 8001-2008
El estándar AS 8001-2008 provee lineamientos para un enfoque de control para fraude y corrupción, que puede aplicar a todas entidades...
Christian Vaca
15 oct 20191 Min. de lectura
AUDITORÍA FORENSE - GENERALIDADES
"La omisión, también es corrupción" Muna Buchahin La auditoría forense es una auditoria especializada en la obtención de evidencias para...
Christian Vaca
14 oct 20192 Min. de lectura
TEORÍAS DE FRAUDE - ÁRBOL DEL FRAUDE
"... Oh, what a tangled web we weave, When first we practise to deceive!..." Walter Scott, Marmion 1808 Los cuatro tipos de crimen...
Christian Vaca
11 oct 20191 Min. de lectura
TEORÍAS DE FRAUDE - MICROEXPRESIONES
"Sin emociones no se puede vivir ni decidir" "... Paul Ekman y las microexpresiones faciales de las emociones conlleva un trabajo arduo...
Christian Vaca
10 oct 20192 Min. de lectura
TEORÍAS DE FRAUDE - TRIANGULO DEL FRAUDE
La teoría de Donald Cressey es quizá la teoría de fraude más conocida. Cressey menciona, que las personas en quienes se confían...
Christian Vaca
9 oct 20191 Min. de lectura
TEORÍAS DE FRAUDE - DINÁMICA DE LA CORRUPCIÓN
“Quienes compran la elección a un cargo se afanan por desempeñar ese cargo de manera que pueda colmar el vacío de su patrimonio” Cicerón...
Christian Vaca
8 oct 20191 Min. de lectura
TEORÍAS DE FRAUDE - RED FLAGS
En 1980 el Dr. Steve Albrecht desarrolla una lista de 50 posibles indicadores de fraude cuyos factores son presión, oportunidad y...
Christian Vaca
7 oct 20191 Min. de lectura
TEORÍA DEL COMPORTAMIENTO DE LAS PERSONAS - TCP
Sutherland , en su teoría de asociación diferencial, asevera que el comportamiento delictivo se aprende por la asociación con quienes...
Christian Vaca
4 oct 20191 Min. de lectura
Consejos para ser un Examinador de Fraude (Adaptado de Harry Markopolos)
Cinco consejos que sugiere Harry Markopolos para ser un examinador de Fraude
Christian Vaca
18 ago 20192 Min. de lectura
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