Aquí algunas herramientas recomendadas en la fase de establecimiento de contexto al implementar ISO 37001:
1. PEST
PEST, PESTEL (también conocido como PESTLE) es un instrumento que facilita la investigación y que ayuda a las compañías a definir su entorno, analizando una serie de factores cuyas iniciales son las que le dan el nombre. Se trata de los factores Políticos, Económicos, Sociales y Tecnológicos.
PEST o PESTEL es una herramienta accesible, fácil de aplicar y muy utilizada por organizaciones de diversos sectores y de distintos tamaños porque permite evaluar los principales elementos externos que influirán en un proyecto o negocio. Facilitando así la toma de decisiones anticipadas porque guía a la dirección en los escenarios futuros que determinarán el desarrollo de la actividad.
Este manual proporciona orientación para identificar el lavado de dinero durante la realización de auditorías fiscales normales, y describe la naturaleza de las actividades de lavado de dinero para que los examinadores y auditores de impuestos puedan comprender mejor cómo su contribución puede ayudar a los investigadores criminales a combatir el lavado de dinero.
Según la OCDE, para determinar si una jurisdicción es un paraíso fiscal debe cumplir con 4 factores :
Si la jurisdicción no impone impuestos o estos son solo nominales. La OCDE reconoce que cada jurisdicción tiene derecho a determinar si imponer impuestos directos. Si no hay impuestos directos pero sí indirectos, se utilizan los otros tres factores para determinar si una jurisdicción es un paraíso fiscal.
Si hay falta de transparencia.
Si las leyes o las prácticas administrativas no permiten el intercambio de información para propósitos fiscales con otros países en relación a contribuyentes que se benefician de los bajos impuestos.
Si se permite a los no residentes beneficiarse de rebajas impositivas, aun cuando no desarrollen efectivamente una actividad en el país.
El mundo se enfrentó a un número creciente de desafíos complejos e interconectados en 2018. Desde el cambio climático y la desaceleración del crecimiento mundial hasta la desigualdad económica, lucharemos si no trabajamos juntos frente a estos desafíos simultáneos. El Informe de Riesgos Globales 2019 brinda la oportunidad de ubicar el panorama global de riesgos en el contexto al comienzo del nuevo año e identificar áreas prioritarias para la acción.
Fuentes de Consulta:
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